区本级财政预算执行审计中,延伸审计了珠山区档案馆、珠山区文广新旅局和景德镇第一小学等单位,查出应予以整改的问题15个,其中:已整改问题13个,持续整改问题2个。

已整改问题:1.财务报账手续不规范:珠山区文广新旅局已经补齐全相关财务资料,整改到位。2.差旅费报销不规范,借用私人车辆:珠山区档案馆已经补齐全相关财务资料,整改到位。3.固定资产未及时登记入账:景德镇第十七小学已对该资产进行补录。4.自行采购应当集中采购固定资产:珠山区文广新旅局已补充该固定资产政府采购手续。5.现金库存超限额:珠山区石狮埠街道办事处已将多余现金缴回基本户。6.职工未按规定缴纳工会会费:景德镇市第一小学、第二小学、第十七小学已收取2021年工会会费。7.超额支付工程税金:景德镇市第一小学已将多付工程款收回。8.未按规定收取履约保证金:景德镇市第一小学召开整改会议,加强对财务人员相关知识培训,防止此类事情再次发生。9.未按合同约定,预留质量保修金:景德镇市第二小学召开整改会议,加强对财务人员相关知识培训,防止此类事情再次发生。10.图书卡押金未入账:珠山区文广新旅局下属单位珠山区图书馆已将该笔押金上缴至珠山区文广新旅局公款账户,统一管理。11.工会未设立工会经费银行账户,实行独立核算:景德镇市第一小学、第二小学、第十七小学已办理工会账户,实行工会单独核算。12、专项资金分配无依据:珠山区文广新旅局根据《江西省文化产业项目扶持管理办法(试行)》规定文件,出台了《珠山区文化产业扶持项目资金申报指南》,在今后专项资金分配中,严格按照文件要求组织企业申报,并按照标准对资金进行分配,并在后续工作中定期对资金的使用情况进行监管,保证及时整改到位。13、专项资金未单独核算:珠山区文广新旅局目前已对2021年收到的部分专项经费进行账务调整,单独核算,确保专款专用。

持续整改问题:1.预算编制不合理,预算数与决算数相差较大:造成该现象主要是上级和本级转移支付专项资金未列入年初预算,财政已在整改中。2.往来款长期挂账,未及时清理:石狮埠街道办事处已出台“往来账款的范围与管理制度”文件,已对部分欠款进行清理。